Руководство по регистрации LLC в США для нерезидентов

Для международных предпринимателей открытие бизнеса в США — это важный шаг на пути к масштабированию, привлечению инвестиций и доступу к международным платежным системам. Может ли нерезидент зарегистрировать LLC в США? Да, нерезиденты могут зарегистрировать LLC в США 100% удаленно, без визита в страну и без наличия SSN или ITIN. Платят ли они налоги в США? Если бизнес не имеет физического присутствия, складов или сотрудников в США (статус non-ETBUS) и является компанией с одним владельцем (disregarded entity), федеральный подоходный налог составляет 0%, однако необходимо ежегодно подавать информационные формы 5472 и 1120 pro-forma в IRS. Наиболее выгодные штаты для регистрации — Вайоминг, Нью-Мексико, Делавэр или Флорида. Отказ от ответственности: эта тема может измениться в зависимости от штата, поставщика услуг и текущего законодательства.

Ведение бизнеса всегда связано с юридическими рисками и финансовой ответственностью. Выбор правильного типа юридического лица — критически важное решение для фаундера. Общество с ограниченной ответственностью (LLC) является золотым стандартом для фрилансеров, продавцов e-commerce и разработчиков программного обеспечения благодаря сочетанию защиты личных активов, гибкости управления и простоты налогообложения. LLC обеспечивает надежный щит ответственности, минимизируя административное бремя. Понимание механизмов защиты активов и юридического разделения личных дел и корпоративной деятельности необходимо для обеспечения безопасности вашего бизнеса.

Разделение личных и бизнес-активов

Основное преимущество создания LLC в США — создание прочного юридического щита, который отделяет ваше личное имущество от обязательств и долгов вашего бизнеса. В соответствии с корпоративным правом США, LLC признается отдельным юридическим лицом. Это означает, что сама компания владеет активами, подписывает контракты, берет на себя долги и несет ответственность — а не отдельные владельцы (участники). Если компания сталкивается с судебным иском от клиента или не может выплатить долг по корпоративному счету, риску подвергаются только активы самого LLC. Ваши личные банковские счета, недвижимость, автомобили и сбережения остаются защищенными законом. Это разделение признается во всех штатах США, что означает, что иск против бизнеса не может затронуть личное благосостояние участников, при условии правильного ведения дел компании.

Чтобы это разделение имело юридическую силу, LLC должно действовать как независимый экономический субъект. Компания должна заключать договоры от своего имени, иметь собственные налоговые идентификаторы и вести бухгалтерский учет. Подписывая контракты от имени LLC, вы должны указывать свою должность как "Участник" (Member) или "Управляющий" (Manager), а не подписывать их от своего имени как физического лица. Это показывает контрагентам, что они имеют дело с юридическим лицом с ограниченной ответственностью. Пренебрежение этим правилом в повседневной деятельности может привести к юридической уязвимости и ослаблению корпоративного щита.

Предотвращение рисков снятия корпоративной вуали

Хотя защитный щит LLC очень прочен, он не является автоматическим или неразрушимым. При определенных обстоятельствах суды США могут проигнорировать ограничение ответственности и привлечь участников к личной ответственности по долгам компании. Это юридическое действие называется "снятием корпоративной вуали" (piercing the corporate veil). В таком случае суд рассматривает владельцев и бизнес как одно целое, открывая доступ кредиторам к вашему личному имуществу. Чтобы избежать этого риска, международные фаундеры должны строго соблюдать стандарты корпоративного комплаенса и доказывать, что LLC является независимым лицом, а не простым "альтер-эго" владельца. Суды учитывают следующие факторы при принятии решения о снятии вуали:

• Разделение личных и бизнес-финансов: Никогда не смешивайте личные деньги со средствами LLC. Каждый доллар дохода компании должен поступать непосредственно на выделенный корпоративный банковский счет. Оплата личных расходов корпоративной картой или перевод клиентских платежей на личный счет разрушает защиту ответственности. Это самая частая причина снятия корпоративной вуали судами.
• Достаточная капитализация: LLC должно иметь достаточно капитала для покрытия первоначальных расходов на запуск и обычных операционных затрат. Намеренное недофинансирование компании с целью избежать выплат кредиторам рассматривается судами как мошенничество. LLC должно поддерживать резервы для покрытия прогнозируемых коммерческих рисков.
• Соблюдение формальностей: Даже в LLC с одним участником вы должны подписывать документы и действовать от имени компании. Все инвойсы, контракты и веб-сайты должны содержать полное юридическое название LLC (например, "Company Name LLC") и корпоративные подписи. Ведите учет всех важных решений (открытие счетов, аренда, покупка крупных активов).
• Внутреннее управление и документация: Наличие Операционного соглашения (Operating Agreement) является ключевым доказательством того, что LLC функционирует в соответствии с формальными юридическими правилами. Наличие подписанного соглашения подтверждает, что владелец уважает корпоративную форму и управляет бизнесом по установленным протоколам.

Поддержание корпоративной вуали — это непрерывный процесс. Он требует ведения точного бухгалтерского учета, своевременного обновления корпоративных документов и отказа от использования банковского счета компании для личных нужд. Четко разделяя личные финансы и бизнес-операции, международные фаундеры обеспечивают полную сохранность защитного щита, что дает уверенность, необходимую для масштабирования бизнеса на мировом рынке.

Выбор штата регистрации — следующий важнейший шаг. В США нет единого федерального реестра компаний, регистрация происходит на уровне штата в соответствии с его законодательством. Разные штаты предлагают различные налоговые ставки, ежегодные пошлины и меры конфиденциальности. Для нерезидентов четырьмя основными вариантами являются Вайоминг, Делавэр, Флорида и Нью-Мексико. Каждый штат ориентирован на определенные бизнес-модели, операционные требования и долгосрочные бюджеты. Правильный выбор предотвратит дорогостоящие процессы переноса бизнеса (domestication) в будущем. Отказ от ответственности: эта тема может измениться в зависимости от штата, поставщика услуг и текущего законодательства.

Вайоминг: лучший выбор для малого бизнеса и e-commerce

Вайоминг широко признан самым экономически выгодным и конфиденциальным штатом для независимых фаундеров, фрилансеров и продавцов на маркетплейсах. В Вайоминге низкие государственные пошлины (ежегодный отчет стоит всего $62) и отличная конфиденциальность: имена участников и управляющих LLC не публикуются в открытом реестре штата. Это защищает владельцев от нежелательного спама и раскрытия личных данных. Вайоминг также обеспечивает сильную защиту для одночленных LLC от претензий кредиторов (charging order protection). Законы штата просты и понятны, компания не требует дорогостоящего юридического сопровождения. В Вайоминге нет штатных подоходных налогов для корпораций или физических лиц, что означает нулевые налоговые обязательства штата для нерезидентов, чей доход получен из источников за пределами США.

Делавэр: стандарт для стартапов, привлекающих венчурный капитал

Делавэр — корпоративная столица мира, где зарегистрировано более 60% компаний из списка Fortune 500. Если вы планируете привлекать инвестиции от американских фондов, венчурных капиталистов, выдавать опционы сотрудникам или в будущем выходить на биржу (IPO), Делавэр — единственный путь. Венчурные фонды обычно отказываются инвестировать в компании, зарегистрированные в других штатах, из-за развитого корпоративного права Делавэра. В штате есть специализированный суд (Court of Chancery), который рассматривает исключительно корпоративные споры профессиональными судьями без участия присяжных, что делает исходы предсказуемыми и быстрыми. Однако Делавэр дорог: ежегодный налог по франшизе составляет фиксированные $300, также обязательна оплата зарегистрированного агента. Это сложный штат, законы которого больше ориентированы на C-Corporations, а не на небольшие удаленные LLC. Для бутстрэп-проектов Делавэр редко бывает эффективным решением.

Флорида: для физического присутствия и активных продаж

Флорида предлагает огромный потребительский рынок, близость к Латинской Америке и отличную банковскую инфраструктуру. Это отличный выбор, если вы планируете открыть физический офис, арендовать склад или нанять сотрудников в этом штате. Многие международные продавцы выбирают Флориду для создания логистических хабов. Однако во Флориде отсутствует конфиденциальность: имена всех участников и менеджеров публикуются в государственной базе данных Sunbiz, доступной каждому. Ежегодная пошлина за подачу отчета составляет $138.75, ее необходимо оплатить до 1 мая каждого года. За просрочку хотя бы на один день начисляется автоматический штраф в размере $400, который невозможно оспорить. Это делает Флориду менее подходящей для цифровых кочевников, ищущих конфиденциальности и низких расходов.

Нью-Мексико: скрытая жемчужина для бутстрэп-проектов

Нью-Мексико — очень привлекательный вариант, который часто упускают из виду. Это единственный штат в США, сочетающий полную конфиденциальность участников и нулевые ежегодные пошлины штата. При регистрации LLC в Нью-Мексико ваше имя не вносится в публичный реестр. При этом, в отличие от Вайоминга, Делавэра и Флориды, Нью-Мексико не требует ежегодных отчетов и уплаты ежегодного франшизного налога штату. Ежегодные затраты на поддержание компании на уровне штата составляют ровно $0. Это делает Нью-Мексико лучшим выбором для фаундеров с ограниченным бюджетом, стартапов на ранней стадии или тех, кто хочет держать компанию "в спящем режиме" без регулярных трат. Первоначальная пошлина за регистрацию составляет всего $50. Единственным регулярным расходом будут услуги зарегистрированного агента.

Формальное создание LLC начинается с подачи Устава компании (Articles of Organization или Certificate of Formation) в офис Секретаря штата. Этот документ содержит ключевые параметры вашего бизнеса и должен быть заполнен максимально точно. После одобрения этот документ становится официальным свидетельством о рождении вашей компании, позволяющим получить федеральный налоговый номер и открыть банковский счет. Отказ от ответственности: эта тема может измениться в зависимости от штата, поставщика услуг и текущего законодательства.

Основные компоненты Устава организации

При подготовке документов для подачи в штат вы должны указать следующие сведения:

• Юридическое название компании: Название вашей LLC должно содержать указание на ее организационно-правовую форму (например, "LLC", "L.L.C." или "Limited Liability Company"). Название должно быть уникальным и не должно совпадать с названиями существующих компаний в штате. В большинстве штатов есть онлайн-поиск для проверки доступности имени перед отправкой документов.
• Зарегистрированный агент и адрес: Вы должны назначить зарегистрированного агента с физическим адресом в штате регистрации для приема официальных уведомлений, судебных исков и государственной почты. Адрес агента регистрируется как официальный офис LLC. Поскольку нерезиденты не проживают в США, наем профессионального зарегистрированного агента обязателен.
• Структура управления: Укажите, управляется ли компания участниками (Member-managed) или назначенными менеджерами (Manager-managed). Для соло-фаундеров стандартным выбором является управление участниками.
• Цели и срок действия: Большинство штатов принимают общую формулировку целей (например, "ведение любой законной коммерческой деятельности") и регистрируют компанию на неопределенный срок (perpetual).

Обязательные требования публикации в штатах Нью-Йорк и Небраска

В то время как Вайоминг и Нью-Мексико делают регистрацию простой и дешевой, некоторые штаты накладывают серьезные административные и финансовые обязательства. Ярким примером являются правила публикации объявлений в Нью-Йорке и Небраске. В соответствии с разделом 206 Закона штата Нью-Йорк о компаниях с ограниченной ответственностью (New York Limited Liability Company Law), вновь созданное NY LLC обязано опубликовать копию своего Устава или уведомление о создании в двух газетах один раз в неделю в течение шести последовательных недель. Газеты должны быть назначены клерком округа (county clerk), в котором расположен основной офис LLC. Одна газета должна быть еженедельной, а другая — ежедневной. По истечении шести недель публикации газеты предоставят аффидевиты о публикации (affidavits of publication). LLC должно подать Сертификат публикации (Certificate of Publication) и оплатить пошлину в размере $50 в Департамент штата Нью-Йорк. Стоимость публикации в таких округах, как Нью-Йорк (Манхэттен), чрезвычайно высока и составляет от $600 до $1,500. Невыполнение этого требования в течение 120 дней с момента регистрации приводит к автоматическому приостановлению права LLC вести бизнес в штате Нью-Йорк.

Аналогично, закон штата Небраска (раздел 21-117) требует от новой компании опубликовать уведомление об организации в юридической газете общего тиража в округе ее основного офиса. Публикация должна выходить раз в неделю в течение трех недель подряд. Уведомление должно содержать основные сведения о компании. Подтверждение публикации должно быть направлено Секретарю штата Небраска. Нарушение этого правила может привести к потере корпоративного щита и признанию участников лично ответственными. Для международных фаундеров эти требования публикации представляют собой серьезную финансовую нагрузку и сложны организационно. Поэтому нерезидентам настоятельно рекомендуется избегать регистрации LLC в Нью-Йорке или Небраске, если у них нет там физического бизнеса. Вайоминг, Нью-Мексико и Делавэр не имеют таких требований, что делает их более быстрыми и дешевыми вариантами.

Точное совпадение написания имен для банковского комплаенса

Распространенная и дорогостоящая ошибка международных фаундеров — несовпадение написания имени владельца или названия компании в различных документах. В эпоху строгого цифрового комплаенса KYC (Знай своего клиента) и AML (Борьба с отмыванием денег), американские банки (Mercury, Wise и др.) и платежные системы (Stripe, PayPal) используют автоматические алгоритмы проверки данных. Написание вашего имени и названия компании должно быть абсолютно идентичным в следующих документах:

1. Ваш международный загранпаспорт (основное удостоверение личности нерезидента).
2. Устав организации LLC, утвержденный Секретарем штата.
3. Операционное соглашение, подписанное участниками.
4. Заявка IRS Form SS-4 и полученное письмо-подтверждение EIN (CP 575 или Form 147C).
5. Заявка на открытие банковского счета.

Если в вашем паспорте имя написано как "Yury", а в заявке на EIN или Операционном соглашении указано "Yuriy" или "Yuri", автоматические системы банка отметят несовпадение. Это может привести к отклонению заявки, задержкам на недели или блокировке счета после начала работы. Обращайте особое внимание на транслитерацию и специфические символы (например, испанская "ñ", турецкие буквы или кириллические имена). Убедитесь, что во всех документах имя написано точно так же, как в латинской части загранпаспорта. Одна несовпадающая буква или пропущенное отчество могут лишить вас доступа к банковской системе.

Операционное соглашение (Operating Agreement) — это внутренний, юридически обязательный договор, определяющий финансовую структуру, правила управления, права голоса и операционные процедуры LLC. Хотя многие штаты не требуют подачи этого документа в реестр штата, его создание абсолютно необходимо для соблюдения законов, корпоративного комплаенса и открытия банковских счетов. Это основной регулирующий документ LLC, имеющий приоритет над общими правилами штата. Отказ от ответственности: эта тема может измениться в зависимости от штата, поставщика услуг и текущего законодательства.

Почему для LLC с одним участником необходимо Операционное соглашение

Многие предприниматели ошибочно полагают, что раз они являются единственными владельцами, соглашение им не нужно. Это серьезная ошибка. Операционное соглашение требуется по нескольким причинам:

• Открытие банковских счетов: Банки (такие как Mercury, Wise и др.) всегда запрашивают подписанную копию Операционного соглашения для проверки полномочий лица, открывающего счет и управляющего корпоративными средствами. Без этого документа открыть счет невозможно.
• Сохранение корпоративного щита: Наличие официального документа, подписанного вами, доказывает судам и налоговым органам, что LLC функционирует как отдельный субъект, отличный от вас лично, что укрепляет ваш щит ограниченной ответственности.
• Подтверждение владения при проверках: В случае налоговой проверки IRS или юридических споров соглашение служит официальным доказательством вашего 100% владения и контроля над компанией.
• Планирование преемственности: Операционное соглашение для компании с одним участником должно содержать правила на случай его смерти или потери дееспособности. Указание преемника защищает бизнес от ликвидации государством и оставляет его в правовом поле.

Правила для LLC с несколькими участниками: управление совместной собственностью

Если в LLC более одного владельца, Операционное соглашение становится сложным документом, регулирующим финансовые и управленческие сценарии. Соглашения с несколькими участниками создаются для предотвращения внутренних споров и установления путей их разрешения. Качественное соглашение должно содержать следующие ключевые положения:

• Капитальные счета и вклады участников: В соглашении должны быть прописаны первоначальные вклады каждого участника (деньги, имущество, услуги). Также должны быть установлены правила дополнительных вкладов (capital calls), если компании потребуется финансирование. Необходимо указать последствия невыполнения обязательств по вкладам (например, размытие доли).
• Распределение прибыли, убытков и выплат: Документ должен четко определять, как финансовые результаты компании делятся между участниками. LLC позволяет распределять прибыль непропорционально долям владения, если это имеет реальное экономическое обоснование. Также прописываются сроки и способы выплаты распределений (distributions).
• Права голоса и принятие решений: Определяется вес голоса каждого участника (обычно пропорционально доле). Решения разделяются на повседневные (решаемые простым большинством или менеджером) и ключевые (продажа компании, привлечение крупных кредитов, принятие новых участников), требующие единогласного одобрения или квалифицированного большинства (supermajority).
• Правила покупки-продажи долей и ограничения на передачу: Для предотвращения перехода долей нежелательным третьим лицам вводятся ограничения. Участники должны иметь право преимущественной покупки (Right of First Refusal, ROFR). Прописываются формулы оценки стоимости компании в случае смерти, развода, банкротства или добровольного выхода участника.
• Налоговый статус и отчетность: По умолчанию многочленное LLC облагается налогом как партнерство (partnership). Компания должна ежегодно подавать декларацию Form 1065 (U.S. Return of Partnership Income) и выдавать Schedule K-1 каждому участнику. В соглашении назначается Налоговый представитель (Partnership Representative). Также указывается возможность выбора налогообложения как C-Corporation или S-Corporation.
• Разрешение тупиковых ситуаций (deadlocks): На случай, если участники с равными голосами не могут прийти к согласию по ключевому вопросу, должен быть прописан порядок действий (медиация, арбитраж или "положение о выкупе" / shotgun clause, когда один партнер предлагает выкупить долю другого по определенной цене, и тот обязан либо продать долю, либо выкупить долю предложившего по этой же цене). Это сохраняет жизнеспособность бизнеса.

Регистрация компании — это лишь первый шаг. Чтобы сохранить вашу компанию в активном юридическом статусе (Good Standing) перед государством и федеральными властями, вы должны выполнить несколько важных шагов после регистрации и соблюдать ежегодные сроки комплаенса. Игнорирование этих требований может привести к блокировке банковских счетов, потере корпоративного щита и крупным штрафам. Отказ от ответственности: эта тема может измениться в зависимости от штата, поставщика услуг и текущего законодательства.

Получение федерального налогового номера (EIN)

EIN — это федеральный налоговый идентификатор вашей компании, выдаваемый IRS (Налоговой службой США). Он необходим для открытия корпоративного счета, подключения платежных систем (Stripe, PayPal) и подачи налоговых деклараций. Если у вас нет американского номера социального страхования (SSN) или личного налогового номера (ITIN), вы не можете подать заявку онлайн. Нерезиденты должны заполнить форму Form SS-4 и отправить ее в IRS по факсу или почте. Номер факса для отправки заявок из-за рубежа: +1 (855) 641-6935. После обработки IRS вышлет письмо-подтверждение EIN (форма CP 575 или 147C) по факсу или почте. Срок обработки обычно составляет от 2 до 4 недель в зависимости от загруженности службы. Это официальный документ, который банки будут запрашивать для проверки налогового статуса вашей компании.

Открытие корпоративного банковского счета

После получения утвержденных документов из штата и номера EIN вы должны незамедлительно открыть отдельный корпоративный банковский счет. Никогда не смешивайте личные транзакции с деньгами компании. Поскольку личный визит в США для открытия счета в традиционном банке (например, Chase или Bank of America) дорог и сложен, большинство нерезидентов используют цифровые бизнес-платформы, такие как Mercury или Wise. Они позволяют открыть счет 100% удаленно. Для прохождения комплаенс-проверки вам потребуются:

• Утвержденный Устав организации (Articles of Organization) из штата.
• Письмо-подтверждение EIN (CP 575) от IRS.
• Подписанное Операционное соглашение, подтверждающее владение.
• Действующий загранпаспорт.
• Физический виртуальный бизнес-адрес в США (банки строго отклоняют почтовые ящики P.O. Box из-за требований федерального законодательства).
• Дополнительные документы: сайт компании, примеры инвойсов, счета за коммунальные услуги или договор аренды для подтверждения физического адреса владельца.

Федеральные налоговые обязательства: статус ETBUS против Non-ETBUS

Понимание ваших налоговых обязательств в США важно для избежания юридических проблем. Для налоговых целей в США LLC с одним участником-нерезидентом по умолчанию классифицируется как "disregarded entity" (прозрачное юридическое лицо). Это означает, что сама компания не платит подоходный налог; доходы переходят напрямую владельцу, который должен отчитываться о них лично. Налоговые обязательства нерезидента зависят от того, ведет ли компания деятельность на территории США (Engaged in Trade or Business in the United States, ETBUS):

• Статус Non-ETBUS (работа вне США): Если у вашего бизнеса нет физического присутствия в США (нет офисов, складов, сотрудников и зависимых агентов, работающих исключительно на вас на американской территории), и вы управляете бизнесом полностью из-за границы, ваша компания признается Non-ETBUS. К этой категории относятся большинство разработчиков ПО, создателей SaaS-сервисов, удаленных фрилансеров и интернет-маркетологов. Доходы Non-ETBUS компаний классифицируются как иностранный источник (foreign-source income). В результате вы платите 0% подоходного налога в США и не должны подавать декларацию о доходах физического лица. При этом вы по-прежнему обязаны ежегодно отправлять информационные формы в IRS.
• Статус ETBUS (работа внутри США): Если у вашей компании есть физические склады (включая работу через Amazon FBA, если структура создает зависимого агента в США), офисы или сотрудники на американской земле, ваш бизнес признается ETBUS. Весь доход, классифицируемый как Effectively Connected Income (ECI), облагается федеральным подоходным налогом США. В этом случае вы обязаны подавать декларацию Form 1040-NR и платить налоги с чистой прибыли компании.

Обязательная отчетность: IRS Form 5472 и про-форма Form 1120

Даже если ваше LLC классифицировано как Non-ETBUS и платит 0% налогов, вы по закону обязаны ежегодно подавать информационную отчетность в IRS. Согласно разделу 6038A Налогового кодекса США, иностранные владельцы прозрачных юридических лиц (disregarded entities) обязаны подавать форму Form 5472 (Information Return of a 25% Foreign-Owned U.S. Corporation or a Foreign-Owned U.S. Disregarded Entity). Эта форма сообщает о транзакциях между LLC и его иностранным владельцем (включая взносы в капитал, выплаты прибыли, займы или даже нулевые транзакции при отсутствии активности компании). Правила подачи очень строгие:

• Form 5472 и Form 1120 pro-forma: Вы должны заполнить форму 5472 и прикрепить ее к пустой декларации Form 1120. Для disregarded entity в Form 1120 заполняется только первая страница (название компании, адрес, EIN и отметка о том, что компания является иностранным disregarded entity). Финансовые разделы Form 1120 не заполняются — все данные указываются в форме 5472.
• Сроки подачи: Эти формы должны быть отправлены в IRS вместе по почте или факсу до 15 апреля года, следующего за отчетным. Электронная подача не предусмотрена.
• Штраф за непредоставление: Штраф за непредоставление формы 5472, задержку подачи или отправку неполных данных составляет **25 000 USD** за каждый отчетный год. Налоговая служба США строго контролирует этот процесс, и штрафы выписываются автоматически. Это самый важный комплаенс-шаг для иностранных фаундеров.

Для LLC с несколькими участниками правила иные: компания облагается налогом как партнерство и должна ежегодно подавать декларацию Form 1065 до 15 марта, предоставляя форму Schedule K-1 каждому партнеру.

Закон о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act - BOI отчетность)

С 2024 года в США вступило в силу новое важное требование — отчетность о бенефициарной собственности (Beneficial Ownership Information Reporting, BOI), контролируемая Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Цель этого закона — предотвратить использование анонимных подставных компаний для отмывания денег и уклонения от налогов. Почти все LLC, созданные иностранными фаундерами, обязаны подать этот отчет. Для компаний, зарегистрированных после 1 января 2024 года, срок подачи составляет 90 дней с момента официального создания. Отчет подается онлайн через портал FinCEN, где фаундеры должны предоставить копии своих загранпаспортов, личные адреса проживания и идентификационные данные. Невыполнение этого требования карается строгими штрафами до $500 в день и даже уголовной ответственностью. Информация подается один раз, но при изменении любых данных бенефициара (например, адреса или смены паспорта) отчет должен быть обновлен в течение 30 дней.

Налог с продаж для e-commerce (Sales Tax Nexus и Seller's Permit)

Для фаундеров, планирующих продавать физические товары через Amazon FBA, Shopify или eBay, крайне важно понимать систему налога с продаж (Sales Tax). В США нет федерального НДС; налог с продаж устанавливается каждым штатом индивидуально. Обязанность собирать и выплачивать налог возникает при наличии связи со штатом, называемой Nexus. Nexus бывает двух видов: физический (склады, сотрудники или офис в штате) и экономический (достижение определенного объема продаж, обычно $100,000 c оборота). Использование складов Amazon FBA автоматически создает физический Nexus в штатах нахождения складов. Хотя маркетплейсы сами собирают налог в большинстве штатов (Marketplace Facilitator Laws), при продаже через собственный сайт (Shopify) вы обязаны самостоятельно отслеживать Nexus, регистрировать разрешение продавца (Seller's Permit) и декларировать налог с продаж в соответствующих штатах.

Ежегодные государственные пошлины штата

Чтобы поддерживать статус компании активным (Good Standing), вы должны своевременно оплачивать пошлины штата. Просрочки приводят к ликвидации компании штатом. Требования различаются:

• Вайоминг: Ежегодный отчет и пошлина в размере $62 сдаются в первый день месяца годовщины регистрации компании. В Вайоминге нет налогов штата.
• Делавэр: Фиксированный франшизный налог в размере $300 оплачивается ежегодно до 1 июня. Также требуются услуги зарегистрированного агента ($50-$150 в год).
• Флорида: Отчет и пошлина в размере $138.75 подаются с 1 января по 1 мая. При просрочке даже на день штраф составляет $400.
• Нью-Мексико: В штате отсутствуют ежегодные пошлины и отчеты для LLC ($0). Вам нужно оплачивать только услуги вашего зарегистрированного агента.